审计结果公告〔2024〕1号

——2024年8月29日在鼓楼区

第三届人大常委会第二十一次会议上

区审计局局长  曹波

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告2023年度鼓楼区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2023 年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠肺炎疫情防控转段后经济恢复发展的一年。按照区委、区政府工作部署，鼓楼区审计局依法审计了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：鼓楼区全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，严格执行十四届全国人大一次会议和省委经济工作会议决议，发扬“负重攀登、敢为人先”的鼓楼精神，顶住外部压力、克服内部困难，确保全年各项重点工作任务落地落实，推进中国式现代化鼓楼新实践，为省、市高质量发展大局作出鼓楼贡献。

——实干为先，巩固经济回升态势增强高质量发展综合实力。全年地区生产总值 2038.79 亿元，增长4.6%；区本级一般公共预算收入完成184.22 亿元、增长 6.5%；固定资产投资增速与全市基本持平；社会消费品零售总额 1229.68亿元、增长 7%；居民人均可支配收入 8.78万元，与经济增长基本同步，全区高质量发展和现代化建设迈出更加坚实的步伐。

——敢为善为，站稳人民立场增进基层民生福祉。全年民生支出96.91亿元，占一般公共预算支出的 86.7%；10 件民生实事项目全面完成；全年支出社会保险领域各类补助、救助、慰问超 1.45 亿元；发放中低收入家庭租赁补贴超 1200 万元、人才安居租赁补贴及购房补贴超 4700 万元；重组成立 13 个小学教育集团，全区 49 所小学全部纳入集团化管理；深入实施公共卫生体系改革， 区疾病预防控制局挂牌成立，全区社区卫生服务中心实现特色科室全覆盖，开展重点困难老年人探访关爱服务，完成适老化改造 500 户。

——应减尽减，压降行政成本提高财政资金使用效益。将过“紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针，进一步严控会议、差旅、培训、出国出境等支出规模，严控新增支出；对建设项目、非建设项目、部门预算项目，原则上分别调减年初预算20%、10%、10%；开展452个项目和197家部门整体绩效目标的公开工作，将重点绩效评价范围延伸到政府财政运行情况、政府性基金、国有资本经营预算、政府采购及政府购买服务等领域。

——务求实效，强化审计整改彰显国家监督体系权威性。全区把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，以审计整改为契机推动全区预算管理和执行工作规范化。全区各部门、各单位高度重视审计整改工作，进一步完善机制，消除监督盲区，全力推动审计全覆盖，使审计反映的问题切实得到纠正。目前，针对 2023年度审计查出的83个问题已全部落实整改要求，纠正问题金额4660.59万元，促进出台或修订制度20项。

一、区级财政管理审计情况

重点审计了区财政局组织区本级预算执行和决算草案情况及新增地方政府债券管理等情况。2023 年，鼓楼区一般公共预算收入总来源253.30亿元，总支出242.32亿元，结转10.98 亿元；政府性基金预算收入总来源54.60亿元，总支出50.30亿元，收支相抵，结转4.30亿元；国有资本经营预算收入总来源0.12亿元，总支出0.07亿元，结转0.05亿元。

审计发现的主要问题：

一是紧平衡下预算编制管控能力仍需进一步提升。2023年区本级当年预算项目尚有77个预算项目执行率低于50%，涉及资金1.21亿元，包括公用经费及人员支出0.13亿元，项目经费1.08亿元。

二是绩效评价规范性有待进一步加强。预算绩效自评价存在评价标准设置不够科学、部门概况描述不够准确、自评价未按标准得分、第三方评审错误等各类问题38处，共涉及32家单位。

三是个别已撤并单位未能及时并账核算，财政专户设置未能与机构编制同步更新。2015年8月，原南京商业学校、南京下关中等专业学校、南京鼓楼社区培训学院等三家单位合并，合并后沿用南京商业学校的财政专户，但原南京下关中等专业学校财政专户结余286.78万元，原南京鼓楼社区培训学院财政专户结余1414.71万元未能及时清理并账，资金未能统筹使用。

四是个别政府债券项目筹资安排不够合理，债券资金存在闲置。滨江路综合管廊建设工程因地铁施工影响项目延期，截至审计日，造成债券资金6414.10万元闲置。

二、部门预算执行情况审计情况

重点审计了 14个部门及其下属机构2023年贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；重大经济事项的决策、执行和效果情况；财政财务管理和经济风险防范情况；专项资金管理使用和效益情况等，此次发现各类问题金额1672.51万元。审计发现的问题：

一是部分预算单位内控制度建设不完善、执行不到位。4家部门和单位存在制度体系不成熟、前后制度相互矛盾；未对合同签订及管理方面制定制度，存在制度建设的“真空地带”；大额支出未按本部门制度的规定集体研究，制度和执行“两张皮”；“三重一大”经济事项未及时上报主管单位，内控制度执行上下不贯通等情况。

二是部分预算单位往来款项未及时清理，存量资金未及时盘活，涉及资金928.04万元。13家部门和单位往来款项未及时清理（其中部分往来款为往年项目结余资金沉淀，部分往来款为非税收入，应作盘活上缴处理）。

三是部分预算单位不重视合同履约和资金安全风险防控。3家部门和单位未收取履约保证金并进行考核，缺少对合同履约的监督；与公司签订法律服务合同，但费用直接支付给个人，存在一定的资金和税务风险；未按约定审结付清工程款项，存在超付风险。

三、重点专项资金和民生资金审计情况

鼓楼区卫健系统专项资金管理使用情况审计。重点审计了全区2021—2023年期间基本公共卫生、医疗机构补助等62项卫健专项资金的使用管理情况。三年财政拨款总额225398.74万元（其中：区本级197528.99 万元），主要包括医疗机构补助（补贴）21438.10万元、疫苗管理33807.33万元、其他专项（公卫建设项目经费、计划生育及妇幼保障类、医养融合项目补助经费、医联体专项补助等）34874.90万元。2021－2023年全区10家公办基层医疗机构分别实现诊疗人次为188.44万人次、158.85万人次、186.71万人次。发现的主要问题：一是资源配置不足，基层医疗机构生存空间受限。全区10家公办基层医疗机构均未单独编制人员经费预算；5家公办基层医疗机构未配备CT机；2023年4家公办医疗机构财务收支未能平衡，2家公办医疗机构财务结余尚不足10万元。二是中医药事业创新发展推动不够，“中医下基层”能力有待提升。截至审计日，10家公办基层医疗机构中草药采购采用分散采购模式，不利于合理控制采购成本和统一把控质量。审计抽选了14种药材采购数据进行比对，最高价比最低价平均差异1.95倍，最高差异4.34倍。三是医疗服务能力不足，与人民群众健康需求之间还存在差距。除高血压、糖尿病外的冠心病、脑血管病后遗症、慢性阻塞性肺疾病、银屑病和类风湿性关节炎等5种慢性病就诊人数和就诊比例偏低；2021年至2023年间，10家公办基层医疗机构累计参加培训的人数仅占各机构医务人员的6%—7%之间。

四、重大政策贯彻落实审计

鼓楼区政府采购管理情况专项审计调查。在数据分析基础上，重点对街道、管委会、部门等28家预算单位进行现场核查。2021—2023年，政府采购执行数分别为33055.81万元、21541.83万元和31881.92万元。审计发现的问题：一是政府采购管理制度不健全、落实不到位。部分单位未制定内控采购的具体标准或执行不规范，存在未编制反映采购需求及控制价的询价文件、合同价与中标价不一致等问题；部分采购项目达到采购限额标准，未编制政府采购预算，涉及金额2240.26万元；部分采购项目招投标文件、询比价资料留存不全；部分采购项目未及时公开采购意向、政府采购合同。二是政府采购执行不规范。部分采购项目文件编制不规范，存在未按“三重一大”会议研究及决议的最高投标限价编制招标文件、未按要求设置价格分值等问题；部分采购项目未督促招标代理机构合理收取采购文件费；个别采购项目未按规定在资格审查环节执行信用承诺制；个别采购项目达到政府采购限额，但未按规定履行政府采购手续，涉及金额253.29万元。三是政府采购合同管理及项目履约验收不严格。部分采购项目未在规定时间内与成交供应商签订书面合同，部分采购项目合同签订内容与招标文件不一致，部分采购项目合同缺少违约责任、验收要求等必备要素，对履约、验收等缺乏有效约束；部分采购项目未按要求开展考核或考核工作不规范；个别采购项目未按照中标费率、合同约定的付款进度支付费用。

五、重大公共投资审计

南京市鼓楼区水务集团有限公司运营及投资项目建设管理情况审计。审计重点关注了水务集团2021-2023年期间项目建设管理及内控制度建设等情况。集团成立以来累计收到政府建设资金127025.57万元，先后实施了40个涉水工程，累计新建排水管网478公里，疏通清理排水管网1043公里；完成雨污分流清疏修缮片区377个和积淹水点整治32处；完成24条河道水环境提升，建成3个净水站，实现每日生态补水10万立方米，全区河道水体优良率达到100%，有效提升了全区生态环境水平。审计发现的问题：一是工程合同签订不规范。水务集团4份合同未设立违约责任条款，9份合同无合同签订时间，3份合同法定代表人或委托人签字不全，未能有效防范履约风险。二是部分已竣工验收项目办理移交不及时。水务集团3个项目竣工后未及时办理移交手续，易造成养护工作脱节。三是工程档案资料保管不完善。水务集团未对工程档案资料归集保管明确详细规则，部分工程项目未完整归档招投标资料；个别工程施工日志和监理月报保存不完整，不利于工程质量责任的追踪落实。

六、国有资产审计

行政事业性国有资产管理情况审计。截至2023年12月31 日，全区纳入2023年国有资产报告编报范围的行政事业单位共215家，汇总报表显示：资产总额1451688.81万元，其中：固定资产386190.22万元，占总资产的26.60%；无形资产4391.93万元，占总资产的0.30%；公共基础设施697755.93万元，占总资产的48.06%。审计发现的问题：一是资产管理基础工作有待进一步提高。2023年财政、国资系统陆续启用新的资产管理信息系统，相关的基础信息数据尚在不断充实完善中。个别街道资产卡片信息维护不及时；个别街道报废资产长期不清理核销。二是资产管理行为有待进一步规范。个别街道房产对外出租未按规定履行公开招租、租金评估、上报备案等手续。三是公共基础设施管理有待进一步加强。部分公共基础设施移交入账不及时、资产价值及数量不准确。

七、自然资源环境审计

鼓楼区人民政府幕府山街道办事处自然资源资产审计。幕府山街道地处鼓楼区东北部,区域面积7.4平方千米（含山体面积）。下辖白云社区、北崮山社区、盛世花园社区等8个社区,户籍居民1.56万户，辖区常住人口约3.97万人。辖区内有河道1条，大气污染点源8处。 本次审计重点关注了幕府山街道自然资源资产管理及生态环境保护监督责任履行情况等，具体包括“河长制”贯彻落实情况、垃圾分类实施情况、工地防尘和裸土扬尘方面监管情况等内容。审计发现的问题：一是餐饮油烟巡查有待加强。中央北路168盛景园4－4号曹记牛肉拉面馆未及时清洗油烟净化设备，中央北路168－2号华兰家常菜的油烟净化设备周围油污较多，存在油烟污染及安全隐患。二是工地防尘和裸土扬尘方面监管不到位。NO.2023G21工程项目工地破桩区域引起扬尘明显，未做降尘措施，主道路未保洁保湿；幕府创新小镇01－05地块项目工地存在未作业面裸土未覆盖到位，破土区域引起扬尘明显，未采取降尘措施。

八、审计建议

（一）进一步强化支出政策统筹。进一步加大财政政策统筹集成力度，聚焦鼓楼经济高质量发展；提升政策供给质量和资金保障水平，增强支出政策的合理性和可持续性；强化政府行政成本的合理控制，加强对支出政策的绩效评价；完善政策效果评估和动态调整机制，提升政策执行效果。

（二）进一步强化风险意识。进一步提高风险防范能力，继续抓好重点领域风险化解工作。加强政府债券资金管理加强项目前期论证，做好用地、用能等要素保障，推动形成实物工作量；保障专项债券项目融资与偿债能力相匹配，确保还款来源合规可靠；规范资本运作，提高资本回报，不断增强企业抗风险能力，提高国有资产运营质量。

（三）进一步夯实国有资产管理基础工作。进一步健全和完善全区资产管理制度和监督体制，提高政府采购、资产管理和资产信息化相互配套的政策执行能力；严格落实自然资源资产和生态环境保护责任制，提升自然资源和生态环境保护效能，及时解决损害生态环境的风险隐患。

（四）进一步强化财政预算管理。进一步坚持“零基预算”编制原则，增强预算刚性约束；继续压减非必要非刚性支出，严格控制各项支出成本；加大存量资金统筹盘活力度，把政府过“紧日子”作为常态化纪律要求，促进紧平衡下财政资金提质增效。

（五）进一步强化审计成果运用。充分发挥审计整改工作联席会议作用，加大对行业领域突出问题的专项治理。进一步强化主管部门整改监督管理责任，夯实审计整改主体责任；深入分析问题根源，研究提出解决措施，防止屡审屡犯；突出成果运用导向，促进各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力，形成监督合力。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是新中国成立 75 周年，“十四五”攻坚的关键一年，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，找准审计监督与高质量发展的最佳结合点，自觉接受区人大的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，为全力建设以人民为中心的“首善之区、幸福鼓楼”，为奋力打造中心城区社会主义现代化建设先行示范区作出新的更大贡献！